Территория Мальты ранее традиционно связывалась мнением мирового бизнес-сообщества (Россия здесь также не являлась исключением) с возможностью осуществления «безналогового» бизнеса, как некий «оффшорный рай» в Средиземноморье, позволяющий иностранному бизнесмену избежать проблем с налогообложением, и тому были все основания.
Известно даже историческое свидетельство, что еще древние мальтийские рыцари в свое время «грешили» уходом от налогов. Так, возвращаясь из морских походов, они зачастую не отчитывались о захваченных в плен рабах и рабынях, чем не только подрывали фискальную дисциплину Ордена, но и вступали в прямой конфликт со своей моралью (обет целибата) и самой католической церковью.
В 1994 году Мальта, которая к тому времени уже обратилась в Европейский Союз с заявкой на членство в этой международной организации, ввела в действие Закон о противодействии отмыванию капиталов и опубликовала соответствующие подзаконные инструкции, базировавшиеся на положениях Венской конвенции и Директивы Европейского Союза 1991 года о противодействии отмыванию денежных средств. В дальнейшем, в августе 2003 года Мальта опубликовала переработанные Правила по противодействию отмыванию денег, которые, в соответствии с усовершенствованной, Второй Директивой Европейского Союза по борьбе с отмыванием незаконно нажитых средств, заменили соответствующие Правила 1994 года. С конца 2004 года оффшорный режим на Мальте официально прекратил свое существование, а правительство Островной республики взяло курс на обеспечение прозрачности банковских и финансовых услуг.
Сегодня эффективная банковская система Мальты является важной составной частью развивающейся островной экономики. Имеются неофициальные свидетельства, что страна располагает значительными денежными средствами. Так, считается, что на банковских счетах предпринимателей и частных вкладчиков, по различным оценкам, к настоящему времени скопилось до 5 млрд. мальтийских лир (более 10 млрд. долларов США), а на заграничных счетах мальтийцев – еще более 8 млрд. долларов США. Такая ситуация, по-видимому, связана с тем, что мальтийцы традиционно предпочитают получать сравнительно меньший доход от процентов по банковскому вкладу, чем рисковать, инвестируя средства в производство, поскольку риски и трудности сбыта готовой продукции намного превышают отдаленную (и, часто – сомнительную) прибыль от ее реализации.
В среднем, ежегодный доход от предоставления банковских (совместно со страховыми и риэлтерскими) услуг на Мальте составляет 10 % ВВП.
Банковская система Мальты состоит из Центрального банка Мальты, Мальтийского управления финансовых услуг (Malta Financial Service Authority – MFSA), коммерческих банков и небанковских финансовых институтов.
Центральный банк Мальты был образован в 1968. Основными функциями Центрального банка Мальты в соответствии с положениями законодательства является выпуск валюты; контроль и управление внешними резервами страны и защита международной ценности национальной валюты; влияние на кредитную политику в целях активизации экономического развития; стимулирование развития рынка капиталов и формирование твердой структуры финансов; оказание банковских услуг Правительству Мальты и коммерческим банкам; консультирование Правительства Мальты по финансовым вопросам.
Центральный банк Мальты рассчитывает курс национальной валюты – мальтийской лиры исходя из соотношения национальных валют основных торговых партнеров Островной республики – Евро, английского фунта стерлингов и американского доллара. 2006 год вследствие благоприятной международной валютной конъюнктуры характеризовался укреплением мальтийской лиры. Курс мальтийской лиры к доллару США в декабре 2006г. составил 1 : 2,95
Центральный банк Мальты принимает средства от коммерческих банков. Последние имеют два вида счетов в ЦБ: рабочие счета, открываемые в основном для ведения расчетов между самими коммерческими банками, и коммерческие счета, по которым ЦБ выплачивает им проценты.
Центральный банк Мальты действует как уполномоченная банковская организация в интересах Правительства и совершает от его имени банковские операции. ЦБ принимает правительственные активы во вклады и может гарантировать в случае бюджетного дефицита некоторое временное авансирование, до 15% рассчитываемого нового бюджета, возвращаемое в конце финансового года.
Центральный банк Мальты влияет на уровень цен на кредитном рынке путем проведения операций на открытом рынке, которые в основном заключаются в приеме срочных депозитов от коммерческих банков, а также продаже и перекупке финансовых обязательств. Ставка рефинансирования ЦБ Мальты в январе 2006 года составляла 3% по сравнению с 3,75% в аналогичный период 2002 года.
Мальтийское управление финансовых услуг в соответствии с положениями Закона о статусе этой организации от 2002г. с 1 октября 2002 года исполняет регулирующую и контрольную функции в отношении коммерческих банков, действующих на территории Мальты, а также субъектов инвестиционной и страховой деятельности. Кроме этого, в состав Управления организационно включен Мальтийский регистр компаний (Malta’s Registry of Companies), исполняющий функции учета коммерческих предприятий, в том числе с иностранным участием.
Мальтийские коммерческие банки преимущественно занимаются выдачей кредитов и приемом средств во вклады. Договорно-правовую базу, регулирующую их работу, составляет Закон о банковской деятельности (Banking Act) от 1994 года, а также ряд Директив, изданных в соответствии с упомянутым законом и имеющих силу подзаконных актов.
Крупнейшими из коммерческих банков на Мальте являются Bank of Valletta и HSBC Bank (Malta). Указанные кредитные институты имеют широкий ряд отделений на Мальте и оcтрове Гозо (объем производимых ими банковских операций составляет более 80% всего мальтийского рынка коммерческих кредитов), а также сеть представительств в Австралии, Канаде, Италии, Тунисе и Ливии.
Другими коммерческими банками, составляющими национальную банковскую систему Мальты, на октябрь 2006г. являлись APS Bank Ltd, Lombard Bank (Malta), HSBC Home Loans (Malta) Ltd и Volksbank (Malta) Ltd.
Широкая сеть офисов банков в крупнейших городах Мальты помогает достаточно удобно осуществлять обмен иностранной валюты на местные лиры и обратно (первые из них встречают прибывающих туристов уже в аэропорту «Лука»). Рабочие часы мальтийских банков – с 8:30 до 12:00 и после перерыва с 16:00 до 19:00. Удобство обмена валюты обеспечивает здесь также сеть располагающихся на улицах крупных островных городов банковских автоматов, работающих круглый день. Также, неофициально, в нерабочие дни туристам могут обменять валюту в большинстве сувенирных лавок.
Что касается других бизнес-характеристик деятельности местных коммерческих банков, то, например, основные из них сравнимы с общеевропейскими – ставки по коммерческим ссудам и депозитам в 2005 году в среднем равнялась: по депозитам в мальтийских лирах по текущим счетам – 0,44% годовых, по сберегательным вкладам – 0,99% годовых, по срочным вкладам – 3,45% годовых, а ставка межбанковского кредита – от 2,95% до 3%.
Мальтийские коммерческие банки в соответствии с Правилами о контроле за обменом валюты также имеют право принимать депозиты в иностранной валюте. Проценты, выплачиваемые по указанным вкладам, не соответствуют уровню ставок по депозитам, размещенным в лирах, их ставка обычно сравнительно значительно ниже «лировых» вкладов, и обусловлена динамикой изменений международных котировок валют.
Коммерческие банки имеют право содержать до 50% своих ликвидных активов в иностранной валюте. Используя это право, а также невысокую рентабельность банковских вкладов внутри страны, они активно инвестируют свои средства за рубеж, в том числе в форме депозитов в иностранных банках. Анализ активов мальтийских коммерческих банков показывает, что около 20% от их совокупных доходов от банковских операций получено от иностранных инвестиций.
Разновидность коммерческих банков – до настоящего времени действующие на Мальте Международные банковские институты (International Banking Institutions), предоставляющие услуги для «нерезидентов», и ставки депозитов и ссуд в них отличаются от принятых в обычных мальтийских коммерческих банках.
В 2006 году на Мальте действовало 8 таких международных банковских институтов: Erste Bank (Malta) Ltd, Akbank TAS, Disbank Malta Ltd, First International Merchant Bank, Investkredit International Bank, Izola Bank Ltd, Raiffeisen Malta Bank, Sparkasse Bank Malta и Turkie Garanti Bankasi AS.
Присутствовавшие до недавнего времени в банковском секторе Островной республики оффшорные банки, действовавшие в соответствии с Законом о Мальтийском управлении финансовых услуг, (в частности, оффшорными являлись Erste Bank (Malta) Ltd, Volksbank (Malta) Ltd, HSBC Overseas Bank (Malta) Ltd), в соответствии с обязательствами по вступлению Мальты в ЕС и прекращением в 2004 году действия оффшора на территории страны, были перерегистрированы соответственно в коммерческие банки и международные банковские институты.
Помимо этого, в составе банковской системы Мальты действуют так называемые «небанковские финансовые институты», в отличие от коммерческих банков, осуществляющие лишь отдельные виды банковской деятельности. В основном – это строительно-инвестиционные компании, осуществляющие прием депозитов или других видов платежей для финансирования своей деятельности. Их участие в банковских операциях регулируется Законом о финансовых институтах 1994 года.
Участие российских банковско-финансовых структур в сотрудничестве с мальтийскими банками сегодня видится достаточно перспективным как в связи с возможностью обслуживания нужд российских и иных туристов из государств «постсоветского» пространства, а также для участия в совместном финансировании проектов, как на территории единого европейского банковского пространства, так и, например, в Ливии.
Сизов С.Ю. Современная Мальта: не только туризм. Серия: Мировая экономика. Зарубежные страны и Россия. 2007 г.
О Мальте 
